Descubre cómo gestionar tus costos y obligaciones fiscales eficientemente cuando vendes un terreno en Nuevo León.
Entendiendo el Impuesto Sobre la Renta (ISR) en la venta de terrenos
El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es un impuesto federal que se aplica sobre las ganancias obtenidas por la venta de bienes inmuebles, incluidos los terrenos. Este impuesto se calcula con base en la diferencia entre el precio de adquisición y el precio de venta del terreno.
Es importante tener en cuenta que el ISR debe pagarse al momento de formalizar la venta del terreno ante un notario público. Este impuesto es obligatorio y su incumplimiento puede generar multas y recargos.
Factores que afectan el cálculo del ISR al vender un terreno
El cálculo del ISR depende de varios factores, entre ellos: el valor de adquisición del terreno, el valor de venta, los gastos notariales, el costo de mejoras realizadas en el terreno y el tiempo que ha pasado desde la adquisición hasta la venta.
Otro factor relevante es la inflación. En México, se permite ajustar el costo de adquisición por inflación, lo que puede reducir la base gravable y, en consecuencia, el monto del ISR a pagar.
Pasos para calcular el ISR por la venta de tu terreno en Nuevo León y cómo minimizar ese impuesto
1. Determinar el valor de adquisición del terreno, incluyendo los costos iniciales y cualquier mejora realizada.
2. Ajustar el valor de adquisición por inflación utilizando el Índice Nacional de Precios al Consumidor (INPC).
3. Restar el valor ajustado de adquisición del valor de venta para obtener la ganancia neta.
4. Aplicar la tasa correspondiente del ISR sobre la ganancia neta. Las tasas pueden variar, por lo que es recomendable consultar con un contador o asesor fiscal.
Para minimizar el ISR, considera aprovechar deducciones permitidas, como los gastos notariales y de escritura, y mantener una documentación detallada de todas las mejoras y gastos relacionados con el terreno.
Ejemplos prácticos de cálculo del ISR en ventas de terrenos
Supongamos que adquiriste un terreno en 2010 por $1,000,000 MXN y lo vendes en 2024 por $3,000,000 MXN. Durante ese tiempo, realizaste mejoras por $200,000 MXN.
1. Valor de adquisición: $1,000,000 MXN + mejoras $200,000 MXN = $1,200,000 MXN.
2. Ajuste por inflación: Si el INPC acumulado es del 84%, el valor ajustado de adquisición es $1,200,000 MXN * 1.84 = $2,208,000 MXN.
3. Ganancia neta: $3,000,000 MXN - $2,208,000 MXN = $792,000 MXN.
4. Aplicando una tasa de ISR del 20%: $792,000 MXN * 0.20 = $158,400 MXN de ISR a pagar.
Recuerda que la tasa del ISR puede variar. Para realizar un cálculo más preciso se recomienda acercarse a una notaría.
Honorarios de asesor inmobiliario
Además del ISR, al vender un terreno también debes considerar los honorarios del asesor inmobiliario. Estos pueden variar pero generalmente oscilan entre el 3% y el 5% del precio de venta del terreno.
Es crucial negociar los honorarios y asegurarse de que estén claramente especificados en el contrato de servicios para tener todo muy claro.
